实际上，职工养老保险和居民养老保险待遇是有一条标准线，在标准线上居民养老保险养老金更高，在标准线以下职工养老保险养老金更高。但是，这个标准线是根据缴费年限、养老金调整等多种情况不同而浮动。综合所有待遇，绝大多数情况下还是居民养老保险待遇低一些。

以缴费15年为例：

职工基本养老保险的待遇是基础养老金＋个人账户养老金。

基础养老金，跟上年度社会平均工资相挂钩，假设按照60%基数缴费15年，可以领取12%的退休上年度社会平均工资。

个人账户养老金，是按照缴费基数的8%形成，最终除以养老金的计发月数。

如果社会平均工资是5000元且社会平均工资不变，60%基数是3000元，灵活就业人员按20%比例缴费是每月600元，形成个人账户是每月240元。

首先基础养老金计算的最终结果是600元。第二基础养老金个人账户的总余额是43,200元，形成的个人账户养老金每月是310.8元。合计，养老金待遇为910.8元。

城乡居民养老保险的待遇，也是基础养老金＋个人账户养老金。但是形成的机制和职工养老保险不同。

城乡居民养老保险的基础养老金，是以国家补贴而成。个人缴费以及国家补贴全部进入个人账户。由于个人账户的余额可以继承，所以参加居民养老保险不会亏本。

如果说按照一年7200元缴费，15年形成的个人账户余额至少为10.8万元。职工养老保险没有算利息，社平工资增长，居民养老保险也不算利息。个人账户养老金等于个人账户余额除以139，每月形成的个人账户养老金是777元。职工养老保险50岁退休计发月数是195，还是有很多不同的。

职工基本养老保险总待遇，和城乡居民养老保险的个人账户养老金的差额是140.8元。只要城乡居民养老保险的基础养老金超过140.8元，其养老金待遇就会更高。

不过这只是理论上。

实际情况在计算的时候，由于社会平均工资每年都在增长，15年前的社会平均工资不及我们现在的1/3。

另外，职工养老保险个人账户记账利率远高于城乡居民养老保险，个人账户记账利率。

退休以后，职工养老保险的养老金待遇还会年年增长。

参保人去世以后，城乡居民养老保险仅仅有丧葬补助费待遇标准一般还低于职工养老保险，职工养老保险另外还有抚恤金待遇。

总体来说，虽然居民养老保险缴费有一点点可能养老金超过职工养老保险，而且有不亏本的优势。但是大多数人只要有负担能力，都选择参加职工养老保险，毕竟职工养老保险年龄增加，还有抚恤金待遇，优势太明显了。